問題已解決
#提問#老師:公司出售了一臺二手車收到現金6500元,未開票,在增值稅申報表時申報未開票收入。這個利潤表上主營業務收入與增值稅申報表差額6500元,這個是怎么解決的



你好,如果想要一致的話,把固定資產清理改成其他業務收入就可以了,也可以忽略這個差異。
07/14 09:12

84785030 

07/14 09:13
那申報時不是增值稅申報表與利潤表不一致

郭老師 

07/14 09:13
對的是的,因為準則里面就是這么規定的呀。處置做固定資產清理,他不做收入導致的不一致。

84785030 

07/14 09:15
做收入會計上應該怎么做會計分錄

郭老師 

07/14 09:16
借,銀行存款
貸,其他業務收入、
應交稅費
借,固定資產清理,
累計折舊
貸,固定資產
借,營業外支出貸,固定資產清理。

84785030 

07/14 09:22
老師:賣車的款多于固定資產清理。要營業外收入嗎

郭老師 

07/14 09:23
你好,在這里面沒有營業外收入。

郭老師 

07/14 09:23
我上面已經給你寫成完成了,按照完整的來看就行。沒有營業外收入呀。
