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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在抖音上上櫥窗開店賣貨。抖音給補(bǔ)貼。比如一單賣45，他會(huì)給5塊錢補(bǔ)貼。賣40。我需要給抖音開5塊錢的發(fā)票。想問(wèn)一下這個(gè)記賬分錄怎么寫？
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銷售及確認(rèn)補(bǔ)貼時(shí)：
借：應(yīng)收賬款 —— 抖音 45
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40
貸：其他業(yè)務(wù)收入 5（或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，根據(jù)核算習(xí)慣）
計(jì)提增值稅（若適用，以 5 元補(bǔ)貼為例）：
借：其他業(yè)務(wù)收入 （5 元對(duì)應(yīng)的稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收到款項(xiàng)：
借：銀行存款 45
貸：應(yīng)收賬款 —— 抖音 45
07/14 12:57
84784988 
07/14 13:02
在抖音上賣貨不給個(gè)人開發(fā)票。補(bǔ)貼也只到抖音平臺(tái)。每次提現(xiàn)到公戶上，就是按照公戶上的金額來(lái)做收入沒有發(fā)票。按公戶上明細(xì)做收入的話沒有銷售發(fā)票也沒有成本發(fā)票。
樸老師 
07/14 13:03
那你按收到的金額做收入就可以
84784988
07/14 13:03
可是抖音給的補(bǔ)貼需要給抖音開發(fā)票呀。這個(gè)發(fā)票分錄怎么記賬
樸老師
07/14 13:09
同學(xué)你好
這個(gè)開出去發(fā)票得確認(rèn)收入
做其他業(yè)務(wù)收入
84784988
07/14 15:55
這個(gè)金額并沒有到賬，而是直接給買家優(yōu)惠。貸其他業(yè)務(wù)收入，借呢，沒有應(yīng)付，不存在銀行存款
樸老師
07/14 15:56
那就是銷售費(fèi)用了哦
84784988
07/14 15:56
但這個(gè)銷售費(fèi)用是抖音給的補(bǔ)貼。沒到我這兒，直接給買家優(yōu)惠。
84784988
07/14 15:57
貸其他業(yè)務(wù)收入，借銷售費(fèi)用嗎
樸老師
07/14 15:58
同學(xué)你好
那你直接按實(shí)際收入來(lái)確認(rèn)收入不可以嗎？
84784988
07/14 15:59
就是因?yàn)槎兑舯仨氁医o抖音開發(fā)票而且已經(jīng)開了發(fā)票了，所以我不知道這張發(fā)票如何記賬。。
84784988
07/14 16:01
我提現(xiàn)金額比如1000塊錢的話我還要把稅額計(jì)算出來(lái)嗎？還是直接就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000，銀行存款1000。收入成本都不開發(fā)票
樸老師
07/14 16:05
那你這個(gè)就是借銷售費(fèi)用了哦
因?yàn)槟銈兘o抖音開發(fā)票了
借銷售費(fèi)用
借其他貨幣資金（抖音賬戶余額）
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
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