本期（2025年6月所屬期）增值稅申報表填報要點： 主表：（三）免、抵、退辦法出口銷售額：填 268,469.51元（即去年8月出口設備的銷售額，需換算成人民幣） 銷項稅額：不填（出口免稅，無銷項稅） 進項稅額：正常填本期進項（如文件1中6,326,008.44元是累計數，需按6月單月數據填）。 上期留抵稅額：填 866,667.75元（文件1第13欄）。 免、抵、退應退稅額：填 34,901.04元（文件3的退稅額，即本次要申請的退稅）。

附表一（銷項明細） 在**“免抵退稅”欄次**填出口銷售額 268,469.51元，對應稅率選“0%”（出口免稅）。 附表二（進項明細） 正常填寫6月認證的進項稅額（如6月單月進項發票）。 若去年8月出口的進項發票已抵扣，則無需重復填；若未抵扣，需先抵扣后再申報退稅。

出口退稅申報系統 單獨在出口退稅申報系統（非增值稅申報系統）補錄去年8月出口信息： 出口日期：2024年8月XX日 出口銷售額：268,469.51元 退稅率：根據商品退稅率（如13%） 生成《免抵退稅申報表》，提交稅務局。 如果此步提已操作，可以忽略。

主表：（三）免、抵、退辦法出口銷售額：填 268,469.51元（即去年8月出口設備的銷售額，需換算成人民幣---上述金額在去年8月的增值稅申報表上已經做申報，本期(2025年6月所屬期）應該不用填了吧？目前就是 免、抵、退應退稅額：填 34,901.04元（文件3的退稅額，即本次要申請的退稅）。如果直接填的話系統就報錯。見下圖。還有就是老師說的出口退稅申報系統是指電子口岸中企業出口退稅申報嗎？

同學，你好，你這個是不是網絡系統有問題？你不行，你上那個稅務局大廳那個綜合窗口去申報呢。