00:10:00
問題已解決
老師，請問下a公司采購b公司一臺設備50萬元，b公司發票開的50萬，最后b公司給a公司便宜5萬，a公司只付45萬給b公司就可以，那a公司這少付的五萬怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/15 20:40
董孝彬老師 
07/15 20:45
您好，1. 收到發票按50萬入賬：借：固定資產 50萬，貸：應付賬款 50萬
2. 支付45萬并確認折讓（二選一）：①沖減資產：借：應付賬款 50萬，貸：銀行存款 45萬、固定資產 5萬（需補充協議），②計入收入：借：應付賬款 50萬，貸：銀行存款 45萬、營業外收入 5萬（通用做法）
3.稅務是需B公司紅沖原發票或開具折讓證明，如果不是這樣固定資產計稅基礎仍按50萬。
84784953 
07/15 20:47
對方有一份債務豁免5萬的協議，那是不是可以按照第二種方法直接計入營業外收入
董孝彬老師
07/15 20:51
?您好，可以的，借：應付賬款 50萬 ?貸：銀行存款 45萬 ? 營業外收入—債務豁免 5萬
2.稅務處理：債務豁免5萬需計入企業所得稅應稅收入，正常繳稅。確保B公司出具債務豁免書面協議，作為稅務備查依據
閱讀 30
描述你的問題，直接向老師提問
1113
意見反饋
