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問題已解決

老師,我們公司是建筑公司,工程施工按季度末結轉,4-5月不結轉,當期報表的利潤總額是正數,6月結轉后是負數,這樣操作會有風險嗎?

84784983| 提問時間:07/18 10:25
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
明琪老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
上午好親!是的,會有風險的
07/18 10:28
明琪老師
07/18 10:28
最好按月或按工程進度結轉
84784983
07/18 10:30
我季度按該季度的收入進行結轉的
明琪老師
07/18 10:35
稅法規定,是月末按工程進度確認收入同時結轉成本,而季度報表可能延遲確認親,會導致稅務申報調整風險。
明琪老師
07/18 10:35
把按季度核算結轉的資料留存好
84784983
07/18 10:35
稅務申報不也是按季度報表申報么?會這么調整稅務申報?
84784983
07/18 10:38
你們前期的成本不是先歸集到工程施工然后按當期的收入來結轉成本的嗎?
明琪老師
07/18 10:42
是按季度申報報表,但是咱們都是按月核算記賬
明琪老師
07/18 10:44
是的親,先歸集,按當月收入結轉成本。我剛才理解的是咱們是按季度,在季度末結轉成本了
明琪老師
07/18 10:44
按月是沒有問題的
84784983
07/18 10:45
就是按季度,不可以嗎,有什么區別
明琪老師
07/18 10:46
如果當月只確認收入不確認成本,或者結轉的當月只確認少量收入,大量結轉成本,收入成本不匹配啊
明琪老師
07/18 10:46
咱們是收入和成本都在6月份確認和結轉是嗎
84784983
07/18 15:31
扯收入干嘛,問的是結轉成本和報表的問題,收入是正常每月按開票金額按月入賬
84784983
07/18 15:32
或者說,我一次性在4月份按4-6月的收入比例結轉成本行不行,當然也是成本大于收入的
明琪老師
07/18 15:41
不是扯收入的問題親!因為收入與成本要配比的。很多情況下,都是不配比導致成本大于收入,申報的時候過不去呀,電子稅務局系統它風險提示的。
明琪老師
07/18 15:43
如果實際業務情況屬實,可以按您說的那么操作親,有風險提示的話,就如實填寫說明后,點正常申報就可以。沒有風險提示就更好了
84784983
07/18 15:48
工程項目基本都是墊資,都是收入少于成本,稅務上肯定是真實,實際上也真實,這樣處理是因為每個月都去結轉有點麻煩和啰嗦,我只是擔心,這樣不是按月結轉成本的賬務處理方式會不會有風險
84784983
07/18 15:49
季度初先結轉好點還是季度末結轉成本好點?為什么?
明琪老師
07/18 15:53
是的呀,這不是又回到原點了嗎親。您說為啥扯收入,擔心的就是這個問題,每個月按開發票正常確認了收入了,不去按相應比例去做結轉成本,潛在風險會有的。它不是說只是因為不結轉成本有風險,擔心有其他問題一旦涉及查賬,發現成本結轉有滯后,再讓調賬也麻煩啊
84784983
07/18 16:02
那咋個處理
明琪老師
07/18 16:05
我建議按每個月結轉成本,平時小麻煩點,可以避免以后未知的大麻煩。
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