問題已解決
生產企業出口退稅報關單上有兩個商品視同內銷,在賬務和報表上怎么操作



借應收賬款
貸主營業務收入,
應交稅費,應交增值稅,銷項
增值稅附表一13%銷售貨物里面填寫
沒開發票的話,無票收入第五列
07/19 10:34

84785018 

07/19 10:43
老師,開出口發票時做的分錄是借應收賬款-國外客戶
貸主營業務收入-出口收入
現在有兩個商品轉內銷,
分錄不應該是
借主營業務收入-出口收入
貸主營業務收入-內銷
貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額嗎?

郭老師 

07/19 10:45
不對
主營業務收入出口收入,這個是不含稅的,
借主營業務收入出口
營業外收入出
貸,主營業務收入
應交增值稅要改也得這么改
你們單位自己承擔增值稅,還有你出口的時候不知道這個是轉內銷的
提前知道的話,直接按照我上面寫的來就行

84785018 

07/19 11:27
出口的時候不知道轉內銷。

84785018 

07/19 11:27
出口的時候不知道轉內銷。

郭老師 

07/19 11:39
借主營業務收入出口
營業外支出
貸主營業務收入內銷
銷項稅額
