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還有這樣一個交所得稅的。就是稅務局查賬，涉及到一筆20萬的費用2017年的。這筆費用補交了5萬的稅金，還有罰款了2.5萬。滯納金交了2400。這個分錄怎么做喔？麻煩幫我寫一下整個完整的分錄謝謝，以前的20萬的費用分錄是這樣的，借銷售費用20萬，貸，其他應付款20萬。這個完整的調整分錄是怎樣的？是運用的小企業會計準則
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匯算清繳時候這筆是否有納稅調增?
2018 09/14 10:50
84785042 
2018 09/14 10:53
沒有，就是今年8月份補交的。麻煩幫忙把完整的分錄寫一下，我們是運用小企業會計準則。稅局要看這分錄。謝謝
小陳 
2018 09/14 11:22
這筆20萬其他應付款還會付款嗎
84785042
2018 09/14 11:23
不會付款了。之前是做了借，銷售費用20萬，其他應付款20萬。
小陳
2018 09/14 11:25
借：以前年度損益調整-20萬 貸：其他應付款-20萬 借：以前年度損益調整5 貸應交稅金-企業所得稅5 借：應交稅金-企業所得稅5 萬 營業外支出 2400元貸銀行存款52400
84785042
2018 09/14 11:26
我前面說了，老師，我們是小企業會計準則
小陳
2018 09/14 11:29
以前年度損益調整換成未分配利潤即可
84785042
2018 09/14 11:31
老師計提稅的時候，是借：未分配利潤5萬稅，貸：應交稅費所得稅5萬？為什么是未分配利潤不是所得稅費用啊？
小陳
2018 09/14 11:36
因為這是你該在匯算清繳時候計提 所屬起在17年度的費用
84785042
2018 09/14 11:37
那么借：未分配5萬，貸應交稅費所得稅5萬。這是對的羅？
小陳
2018 09/14 11:49
是的 這樣對的
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