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一般納稅人公司，去年的房租金20萬，欠著，也沒有發票，去年的會計，做的是借:營業費用20萬，貸:其他應付款20萬，這樣做對嗎？如果不這樣做，怎么能把這個房租的費用走里面呢？
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你好，這樣做是可以的，還是要去要發票。
2019 02/11 08:00
84785035 
2019 02/11 08:02
那如果今年發票來了的話，開的是去年一整年的金額，得怎么做分錄呢？
月月老師 
2019 02/11 08:03
你好，什么時候能拿來，如果匯算清繳前拿來，就通過以前年度損益調整科目來計入。
84785035
2019 02/11 08:06
怎么調整？如果拿不來呢？
月月老師
2019 02/11 08:43
你好，拿不來，匯算清繳納稅調增繳納所得稅。
84785035
2019 02/11 08:45
嗯嗯！老師，如果拿來了，而我們還是欠款，那分錄，我們得怎么做？借:以前年度損益調整20萬，貸什么呢？
月月老師
2019 02/11 08:52
你好，拿回來的發票數和你當時計提的包括稅金的數一樣嗎
84785035
2019 02/11 08:54
一樣的，當時計提的就是費用20萬，開回來的發票，含稅的，10的稅率20萬發票額
月月老師
2019 02/11 08:58
你好，拿回來你把發票放入當時計提的憑證里面就行了。
84785035
2019 02/11 09:00
那以前年度損益調整的分錄，還用做嗎？
月月老師
2019 02/11 09:02
你好，匯算清繳前拿回來的發票和計提時的數一樣，不用做以前年度損益調整分錄。
84785035
2019 02/11 09:09
嗯嗯，謝謝老師，如果是匯算清繳以后拿來的發票，在匯算清繳時調增了，在收到發票后，要怎么做會計處理
月月老師
2019 02/11 09:27
你好，匯算清繳納稅調增的時候，把上年的發票沖了，今年匯算清繳后拿來發票計入今年的費用。
84785035
2019 02/11 09:32
嗯嗯！匯算清繳時，無發票過來，就把去年的那筆計提費用沖了，借:以前年度損益調整20萬，貸:營業費用20萬，是嗎？去年做的分錄是，借:營業費用20萬，貸:其他應付款20萬
月月老師
2019 02/11 09:35
你好，
借：以前年度損益調整 -20
貸：其他應付款 -20
借：利潤分配—未分配利潤 -20
貸：以前年度損益調整 -20
84785035
2019 02/11 09:36
嗯嗯！謝謝老師！辛苦了！祝您工作順利，身體健康，好運連連
月月老師
2019 02/11 09:37
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝啦。
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