您好,公積金一般為當月繳納當月的，企業與員工各承擔50％，繳納時分錄借：應付職工薪酬--住房公積金（單位部分）其他應收款--住房公積金（個人部分）貸：銀行存款 計提時借：管理費用--住房公積金（單位部分）貸：應付職工薪酬--住房公積金（單位部分）計提工資時：借：成本或費用 貸：其他應收款-住房公積金(個人部分）貸：應交稅費-個人所得稅 貸：應付職工薪酬-工資