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小規模納稅人應交稅費需要計提嗎？
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小規模納稅人增值稅是不需要計提
2018 11/02 08:51
84784961 
2018 11/02 08:52
那么不用計提，就是等到繳納的時候直接填寫分錄然后記賬嗎？
小黎老師 
2018 11/02 08:53
你銷售時借：應收賬款/銀存 貸：主營業收入 應交稅費-應交增值稅 繳納的時候直接借：應交稅費-應交增值稅
84784961
2018 11/02 08:54
那么企業所得稅和附加稅需要計提嗎？
小黎老師
2018 11/02 08:57
小規模如果確認本季度需要繳納附加稅，就需要計提 企業所得稅可以發生時計提
84784961
2018 11/02 09:00
計提的時候分錄為
應交稅費~教育費附加
建設費…
應交稅費-應交企業所得稅
這樣對嗎？然后繳納的時候再做相反的分錄是嗎？
小黎老師
2018 11/02 09:01
計提分錄借方：稅金及附加
84784961
2018 11/02 09:02
所得稅和附加稅都是借稅金及附加嗎
小黎老師
2018 11/02 09:04
所得稅計提借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業所得稅
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