問題已解決
老師好,看看我做的分錄對不對



你好!你的分錄在哪里?請附一下。
2018 11/12 14:51

84784955 

2018 11/12 14:51
剛沒上傳上去

84784955 

2018 11/12 14:52
假如上一年有個管理費用忘記記了 你看看我做的對不對

肖老師 

2018 11/12 15:00
第一筆不對,比如管理費用支付未記賬,借:以前年度損益調整 貸:銀行存款

84784955 

2018 11/12 15:07
好的 那老師我做的第三步對嗎 費用增加了 利潤也應該增加吧 未分配利潤應該在貸方吧

肖老師 

2018 11/12 15:18
第三步是對的,費用增加,利潤減少,應該在借方。

84784955 

2018 11/12 15:43
老師,利潤減少了,所得稅也要減少,那我做的那比所得稅分錄對嗎,老師給說一下,我不懂這個科目

肖老師 

2018 11/12 15:49
是的,第二步要做相反的方向。

84784955 

2018 11/12 17:01
老師 是不是 借應交稅費-應交所得稅 貸:以前年度損益調整

肖老師 

2018 11/12 17:13
是的。

84784955 

2018 11/12 17:22
那以前年度損益調整有余額 咋結轉啊
1、借:以前年度損益調整100 貸:銀行存款100
2、借:本年利潤100 貸:以前年度損益調整100
3、借:以前年度損益調整 100 貸:利潤分配-未分配利潤100
4在計提所得稅 借應交稅費-應交所得稅25 貸以前年度損益調整25

肖老師 

2018 11/12 17:28
不用轉本年利潤,最后應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。
