小規模和一般納稅人都有。

你好，小規模是這樣處理 借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業外收入 （減免） 銀行存款（繳納） 如果是一般納稅人，有增值稅應納稅額就這樣做分錄 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

謝謝，我以前的公司也是要進行月末結轉的，最近到了一個新公司，我們主管說增值稅每月不用計提，不用轉出未交增值稅和未交增值稅這個科目，還說銷項稅和進項稅科目都不要結轉，要保留，稅務查賬要看累計的數額，有些不太理解她的意思。

你好，如果是一般納稅人，進項與銷項確實不需要結平，只需要根據每個月的應納稅額做結轉未交增值稅分錄，次月做繳納分錄

也就說銷項稅和進項稅不用往轉出未交增值稅里轉，自己算出進項抵扣后的稅額后，就是轉出未交增值稅的數字，直接做您上面寫的那個分錄就行了？

你好，是的，是這個意思