00:10:00
問題已解決
企業所得稅年度納稅申報表－職工薪酬調整表中的工資薪金支出賬載金額跟實際發生額如何填列？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。（2）第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額（實際發放的工資薪金）。
2019 01/02 18:45
84784962 
2019 01/02 18:54
好的，如上圖這個是去年匯算清繳的數據，賬載金額跟實際發生額填寫一樣，但是去年報表上應付職工薪酬還有50多萬的余額，這是什么情況？
恩熙老師 
2019 01/02 18:57
當年應付職工薪酬計提的工資次年發放，比如12月計提的應付職工薪酬-工資次年1月發放，但是12月年末時賬面肯定有期末余額。
84784962
2019 01/02 19:06
了解，也加進去了，應付職工薪酬實際發生額為應付職工薪酬借方本年累計發生額?本年未發數，但是跟以前填寫的數據也還是相差1萬多，請問還有啥特殊情況沒算進來的嗎
恩熙老師
2019 01/02 19:24
沒有了。要問當初填報人口徑是不是取得這個科目，還是直接取得賬面費用-工資薪金科目。
84784962
2019 01/02 19:27
好的，謝謝
恩熙老師
2019 01/02 19:30
嗯不客氣，如滿意，麻煩給一個五星好評～
閱讀 6397
描述你的問題，直接向老師提問
153
意見反饋
