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1：零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得收入29.25萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入9.25萬元，2：采取以舊換新方式向消費者銷售金項鏈2000條，新項鏈每條零售價0.25萬元，舊項鏈每條作價0.22萬元，每條項鏈取得差價款0.03萬元，3：用300條銀基項鏈抵償債務，該批項鏈 賬面成本為39萬元，零售價70.2萬元 計算下要繳納的增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 企業是是一般納稅人
2019 01/09 14:15
俞霞老師 
2019 01/09 14:19
29.25+2000*0.03+70.2作為收入總額，應該繳納21.99萬元
84785038 
2019 01/09 14:24
用銀基項鏈抵償債務，視同銷售？ 按照零售計算稅費？
俞霞老師
2019 01/09 14:32
抵債的視同銷售的，按零售價計算
84785038
2019 01/09 14:39
老師 外購金銀首飾取得普票著名的價款是400萬，外購鍍金首飾取得專票注明價款50萬、增值稅8.5萬 這個進項稅額是8.5加上多少啊
俞霞老師
2019 01/09 14:59
普票是不可以抵扣的，能抵的只有專票50萬的了
84785038
2019 01/09 15:02
明白了 謝謝老師
俞霞老師
2019 01/09 15:05
不用謝。如果滿意請給好評。謝謝
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