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問題已解決

小規模納稅人,今天發現上月有張發票征收率開成了5%,因為季度不超9萬,所以免增值稅,所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發票申報的,那我現在是不是要紅沖,開一張一樣的紅字發票,再開一張正確的3%藍字發票,但這樣應交增值稅貸方就是一個負數金額,難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負數嗎

84785021| 提問時間:2019 01/14 18:21
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
三寶老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,稅務師
如果是增值稅專票的,是不免稅的
2019 01/14 18:33
84785021
2019 01/14 18:37
我是普通發票
三寶老師
2019 01/14 18:45
你稅率開錯的話,你需要去稅務局柜臺手工申報,是免稅,沒交稅,不涉及退稅和抵扣問題
84785021
2019 01/14 18:50
因為當時做了借:應交稅費-應交增值稅500,貸:營業外收入500,比如我貸方應交增值-200,那我再做一筆這樣的分錄就可以了吧,因為當時計入營業外收入是500
三寶老師
2019 01/14 18:53
是的,做個相同分錄的負數憑證
84785021
2019 01/14 18:55
如果下季度沒有發生業務,那營業外收入就是一個負數,利潤表上營業外收入可以是負數嗎
三寶老師
2019 01/14 18:59
1月份做涉及12月損益憑證的話,通過以前年度損益科目處理
84785021
2019 01/14 19:06
我是小規模,沒有這個科目
三寶老師
2019 01/14 19:09
加個科目就是,企業可以根據需要自行添加會計科目
84785021
2019 01/14 19:10
而且最后結轉到未分配利潤后,資產負債表未分配利潤期末數=年初數+利潤表凈利潤,這個勾稽關系就破壞了
三寶老師
2019 01/14 19:17
你說的公式不全面,假如你本年分配利潤給股東呢? 資產負債表未分配利潤期末數=年初數+利潤表凈利潤+利潤分配本期數
84785021
2019 01/14 19:18
問題不分配利潤給股東
三寶老師
2019 01/14 19:21
我舉個例子而已,年底資產負債表期末余額要考慮利潤分配的本年發生數的
84785021
2019 01/14 19:25
但光從資產負債表和利潤表上只能看出有一定差額,這樣申報能成功嗎?有其他財務人員說要調整資產負債表的年初數
三寶老師
2019 01/14 19:26
肯定能申報成功。你調整資產負債表年初數,有可能會引起稅務局的盤問
84785021
2019 01/14 19:28
意思不管它,如果我做到當期費用可以嗎,這樣就不存在報表不平了
三寶老師
2019 01/14 19:31
就幾百塊錢,沒必要這么糾結吧。規范點,就調以前年度損益,不規范,按重要性來說,也就幾百塊錢,稅務也不會計較。即使調了,對你報表也不會不平,只是你覺得不平而已
84785021
2019 01/14 19:32
像老師你們做匯算清繳的時候都不調年初數嗎
三寶老師
2019 01/14 19:33
不想惹來稅務局,不調年初數
84785021
2019 01/14 19:34
好吧
三寶老師
2019 01/14 19:35
那我們結束這個問題?祝你工作愉快
描述你的問題,直接向老師提問
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