但18年的已結賬，怎么辦？

你好！ 是什么發票？

發票金額是多少？

費用發票，800元

金額不大，可以做在1月份的

金額一般要多大，才不能做在1月份的？

1000以下，可以的。

如果大于1000，怎么處理？

比如： 借：以前年度損益調整（辦公費）3000 貸：銀行存款3000

后面賬務怎樣處理？

借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整

3000沒得稅前抵扣，老板會不會不高興呢？

按照會計制度的要求,發票入帳應該遵循會計核算的及時性、客觀性等原則,原則上講,發票日期與入賬時間應一致。但實際業務中,對方當月開出的發票可能要到下個月才能取得,甚至跨越年度,比如12月份開出的發票,12月31日還在郵寄過程中,但當天必須結賬,這筆費用無法在當年度入賬;有員工12月份出差,但12月31日仍無法趕回公司,其12月份發生的差旅費就無法在當年報銷入賬。以上是由于客觀原因的特殊情況,發票日期與入賬日期一般相差很小,比如12月份開出的發票,1月份入賬。這種情況不屬于會計差錯,可以在實際取得發票時入賬。 考慮到這是客觀存在的特殊情況,對這種情況一般不做納稅調整,直接作為入賬年度的費用扣除,只要金額不大,不屬于所得稅前限額扣除的費用,稅務機關一般也認可。因此,對這種情況的處理,取決于主管稅務機關的自由裁量權。