作為母公司，給子公司撥款20萬(wàn)，做賬，借 其他應(yīng)收款，貸 銀行存款！子公司收到款項(xiàng)，做賬，借 銀行存款，貸 其他應(yīng)付款！現(xiàn)在做合并報(bào)表，是不是其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都得分別減去這20萬(wàn)？這樣其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款都將這20萬(wàn)剔除了就相當(dāng)于抵消了？