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1--11月每月結轉應交未交增值稅，11月結轉未交增值稅，借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅100，貸應交稅費-未交增值稅100。12月銀行繳納增值稅“未交增值稅”平了。12月進項大于銷項。12月帳務處理，結轉全年銷項稅額和進項稅額，“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”的差額轉入“應交稅費-未交增值稅”的借方。11月借方“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”還有100元是不是就掛著??
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您好
應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的金額也應該對應結轉
2019 02/15 13:23
84784966 
2019 02/15 13:27
老師，11月應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅，是結轉到“應交稅費-未交增值稅”里嗎?借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅?
bamboo老師 
2019 02/15 13:30
請問您是銷項大于進項么
84784966
2019 02/15 13:30
老師，兩個應交稅費-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?
84784966
2019 02/15 13:31
11月銷項大于進項，12月進項大于銷項
bamboo老師
2019 02/15 13:33
那11月要做
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅100
貸：應交稅費-未交增值稅100
申報繳納
借：應交稅費-未交增值稅100
貸：銀行存款
然后結轉增值稅下明細科目
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
84784966
2019 02/15 13:47
老師，如果是年末結轉一次銷項稅額和進項稅額的做法。11月借方掛著的“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”用什么科目抵消
bamboo老師
2019 02/15 13:48
我剛上面分錄給您寫了啊 您仔細看看
84784966
2019 02/15 13:59
老師，帳務1-11月都是月底結轉一次未交應交增值稅。我只能12月按科目余額表中進項稅額和銷項稅額做一次總結轉。結轉完發現之前銷項大于進項，“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”借方有余額，這個掛著這么銷平?
bamboo老師
2019 02/15 14:01
您結轉的時候跟銷項稅額對應結轉 寫到貸方就可以了
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
84784966
2019 02/15 14:43
12月結轉全年銷項和進項稅額，差額通過轉出未交增值稅轉入應交稅費-未交增值稅。另發現銷大于進，月結轉未交應交增值稅時，應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅的借方余額掛著。這個轉出未交增值稅借方+年底應交稅費-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額，問轉出未交增值稅的借方這么處理
bamboo老師
2019 02/15 14:45
另發現銷大于進 需要繳納稅款 哪里來的期末可留底稅額？ 我上面分錄已經寫的很明白了啊
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