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申報表期末可留抵稅額是看科目余額表表，應交稅費-未交增值稅金額嗎
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您好，是的，留抵稅額您只要看應交稅費-未交增值稅的借方余額就可以了。
月末,如果有留抵稅額,企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理:
借:應交稅金--未交增值稅
貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應交未交增值稅,
借:應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅金--未交增值稅
"應交稅金--應交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅，即留抵稅額;貸方余額,反映未交的增值稅。
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2019 02/15 14:36
84784966 
2019 02/15 14:53
老師，我發現應交稅費-未交增值稅+之前“轉出未交增值稅”的借方余額才等于申報表中期末可留抵稅額。（產生過程:銷項大于進項，借應交稅費-增值稅-轉出增值稅貸應交稅費-應交增值稅 ，銀行繳納借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款,2個分錄后轉出未交增值稅借方有余額）
84784966
2019 02/15 14:54
問，之前掛的轉出未交增值稅借方的余額這么結轉抵平?直接借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅嗎
84784966
2019 02/15 14:55
就是前半年銷項稅額大于進項有繳納增值稅，后半年進項大于銷項，最后年底有留抵
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