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公司2018年3月份10萬的費用沒有成本票，賬套已經年結了，咋沖銷上年10萬的費用，當時是記到借，主營業務成本10 貸，其他應付款10現在能直接紅沖嗎，直接做紅字憑證
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你3月是暫估入賬的吧，現在到票了嗎
2019 02/22 20:51
84784955 
2019 02/22 20:53
當時老板說有發票沒有暫估直接做的成本，現在老板說對方不給開了，我是不是要紅沖
辜老師 
2019 02/22 20:54
如果你是實際發生的成本，你不能紅沖的，沒有發票，這個成本就不能稅前扣除
84784955
2019 02/22 20:58
不能紅沖，那咋調啊
辜老師
2019 02/22 20:59
實際發生的成本，賬面不用調整，只是18年所得稅匯算清繳的時候，對沒有取得的發票，進行納稅調增
84784955
2019 02/22 21:02
納稅調增以后，做
借，應交稅費-應交企業所得稅10萬*25%
貸，利潤分配-未分配利潤10萬*25%
這樣做對嗎
辜老師
2019 02/22 21:05
這個納稅調整是不用賬務處理的，如果你整個匯算清繳，只有這個10萬納稅調增的話，公司是盈利，要補繳所得稅的話，對于要補繳的所得稅是，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅
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