老師，是這樣的，我們是建筑公司，我剛開始結束這個行業，我們有時候會幫包工頭代發工資，我拿著工資表做了一遍工程施工人工費，接著后來取得了勞務票，我不知道這個發票就是那次代發工資的，我又入了一次成本

那就沖減工資表做的成本

老師，我該如何沖呢。是跨年了哦

會影響企稅和報表的填報

您已結轉到了主營業務成本了么

是的，去年已經結轉了

你計提工資的時候分錄怎么寫的？

借工程施工人工費，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款

那您收到勞務費發票后款付了么？

老師，我們是由總包代發工資，無需過賬的。是我們直接代發工資到工人那里

借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——應交所得稅 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配——未分配利潤

這筆分錄用于沖哪筆的呢

您勞務發票跟計提工資哪個錯誤就沖哪個

我勞務發票是借工程施工人工費，應交稅費進項，貸應付賬款勞務開票單位

關鍵是，我不僅做了雙成本，沒有過賬的。我還貸應付款款勞務公司，這可怎么辦

貸應付款款勞務公司這筆款還需要支付么

不需要的，以前我不知道是這么回事，現在才知道

那您把我前面分錄上的應付職工薪酬科目替換為這個應付賬款-勞務公司

我是需要先把以前那次分錄先做一筆紅字的是嗎，還是說直接做

可以直接像我上面那樣寫分錄

所得稅和未分配利潤的金額是？

是的 分錄就是這樣寫

所得稅和未分配利潤的金額是？

所得稅的金額根據您第一筆分錄的金額*您的適用稅率 然后第一筆分錄跟第二筆分錄的差額就是未分配利潤的金額

你的意思是所得稅就是對應我發票的進項稅嗎

不是的 是您要調整的金額*適用的所得稅稅率 對應發票進項稅那是增值稅 這里是所得稅 不是一回事

我的適用稅率是指百分之二十五的所得稅稅率嗎

是的 如果符合小微的話就是10%