這個月產生，下個月交

借：管理費用——房租 貸：其他應付款——暫估 什么時候收發票？

1號或4號

摘要怎么寫

付款 借：其他應付款 貸：銀行存款 收發票 借：其他應付款——暫估 貸：其他應付款

第一次的管理費用的‘摘要’怎么寫

摘要可以寫 計提本月房租費用

為什么多一步分錄啊？付款了也收到發票了嗎？

這個根據您的實際情況 我分步寫 就是讓您對應的時候分別寫對應的分錄 沒收到或者沒付款 就不寫對應的分錄啊

好的

如果是月底付房租費？是不是沒有這個計提‘管理費用’啊？

如果當月收到發票的時候付款 就不要計提 就一筆分錄也可以 借：管理費用 貸：銀行存款

銀行存款只用在公對公的賬戶上嗎？

可以用在對私 看是什么業務 比如發放工資 個人開來發票付款

好的！出納的銀行卡付款，錢也是公司的，也可以用銀行存款這個科目嗎？

不是公司名稱開戶的 不要用銀行存款科目

好的

可以用其他應收款——備用金

那是不是要庫存現金/其他貨幣資金這個科目啊？

是的 一般單位都有這樣設置