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問題已解決

取得專票,但是不滿足抵扣進項的條件,那么要先抵扣后,再做進項稅額轉出嗎?

84784995| 提問時間:2019 04/02 09:01
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
宸宸老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
您好,是的,先做進項稅,再做進項稅額轉出
2019 04/02 09:01
84784995
2019 04/02 09:03
那做進項稅轉出,是在當月抵扣后,就在當月轉出嗎?
宸宸老師
2019 04/02 09:04
您好,是的, 可以當月就轉出,做在一張憑證上就行
84784995
2019 04/02 09:04
轉出的分錄是,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 嗎?
宸宸老師
2019 04/02 09:06
您好,您這個專票是費用類的發票,還是成本類的發票
84784995
2019 04/02 09:09
老師,費用類的
宸宸老師
2019 04/02 09:11
您好 您這樣做分錄 借:費用類科目 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款等 借:費用類科目(稅額的金額) 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 期末,再將這2個明細科目轉到“應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)”即可。
84784995
2019 04/02 09:13
哦好的,謝謝老師。老師,那如果是成本類的呢?我想提前了解一下。
宸宸老師
2019 04/02 09:15
您好,成本類的都是一樣的意思,就是借方用成本科目(原材料等)。
84784995
2019 04/02 09:18
恩好,謝謝老師。這樣的話,2個名字科目在期末都結轉到"應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅",這樣的話,"應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅"就平了,是嗎,老師?
宸宸老師
2019 04/02 09:20
您好,是的。 您可以把把貸方的“應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)”看成是“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)” ,其實跟“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”轉到“應交稅費——應交增值稅(未交增值稅)”是一模一樣的。都是增加當期的應交增值稅的。
84784995
2019 04/02 09:32
恩好的,謝謝老師。
宸宸老師
2019 04/02 09:33
不客氣的,祝您工作順利
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