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老師，公司社保一次性年底繳費，可以按月先計提做分錄，個人的部份不需要計提么，這個計提的時候是每個月的工資計提么 然后年底繳納的時候做繳納的分錄
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是的，個人部分不用計提，工資計提的意思是，其實你工資包含的個人社保，比如A應發工資5000元，扣個人社保500，那么實發工資就是4500
計提工資：借管理費用 5000 貸應付職工薪酬5000
發放工資：借應付職工薪酬 5000 貸其他應收款500 銀行存款4500
繳納社保時：借其他應收-個人社保500 貸銀行存款
2019 04/15 18:50
丁老師 
2019 04/15 18:51
社保計提：借管理費用-社保（公司部分） 貸其他應付款
年底繳納：借其他應付款 其他應收款-個人社保 貸銀行存款
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