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老師,社保和工資每個月都需要計提嗎?麻煩把計提和繳納分錄寫一下



你好,社保和工資每個月都需要計提的
計提,借:管理費用等科目,貸:應付職工薪酬—社保,工資
繳納社保,借;應付職工薪酬—社保,其他應收款(個人負擔部分),貸:銀行存款?
2023 03/03 19:20

84784952 

2023 03/03 19:22
公司那部分呢?需要計提嗎

鄒老師 

2023 03/03 19:23
你好,公司那部分,在計提的分錄里面體現了啊?

84784952 

2023 03/03 19:28
我不太看的懂,老師能用數字給我講解一下嗎

鄒老師 

2023 03/03 19:29
你好,比如工資5000,單位的社保800,個人負擔的社保300
計提,借:管理費用等科目,貸:應付職工薪酬—社保 800,工資 5000
繳納社保,借;應付職工薪酬—社保 800,其他應收款(個人負擔部分) 300,貸:銀行存款? 1100

84784952 

2023 03/03 19:38
是不是計提只計提公司那部分,個人不計提

鄒老師 

2023 03/03 19:38
你好,是的,是這樣的
