沒記錯(cuò)，因?yàn)橛袀€(gè)客戶當(dāng)初就以其他應(yīng)收款記賬，后來有需要付款的，就也直接計(jì)入到其他應(yīng)收款了

你當(dāng)初是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)？如何做的分錄？

最初是發(fā)生了借款，借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款。后來這家公司代我們付房租，借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)收款

所以，問題就來了。從你的分錄看，管理費(fèi)用大于其他應(yīng)收款，你還要把那個(gè)差額掛在其他應(yīng)付款

就是我直接將其他應(yīng)收款的負(fù)數(shù)余額改成正數(shù)加到其他應(yīng)收款里就可以了吧

其他應(yīng) 收 款的負(fù)數(shù)金額，調(diào)整到 其他應(yīng) 付 款

那還需要具體看其他應(yīng)收款的明細(xì)賬嗎？我剛看了下還有個(gè)客戶的其他應(yīng)收款是借方余額的，只是其他應(yīng)收款總的余額為負(fù)數(shù)。是將總的余額調(diào)到其他應(yīng)付款，還是只將其他應(yīng)收款里負(fù)數(shù)明細(xì)賬的余額調(diào)到其他應(yīng)付款里?

同學(xué)，像你這種情況，我建議你還是先調(diào)整你的賬吧。如果你只是為了辦稅，調(diào)整申報(bào)表，我怕你以后的賬表會(huì)亂。

那調(diào)整報(bào)表的話，是直接將總的余額調(diào)到其他應(yīng)付吧?調(diào)賬的話，怎么調(diào)呢，將那個(gè)客戶調(diào)到其他應(yīng)付嗎？

調(diào)表，你的理解正確。 調(diào)賬，你要查其他應(yīng)收款下設(shè)的子科目，出現(xiàn)貸方余額的，把余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款。 切記，子科目出現(xiàn)貸方余額的原因你一定要清楚。

好的，謝謝老師

還有老師，我們是小規(guī)模納稅人，利潤表的第一季本季金額應(yīng)該等于本年累計(jì)金額吧

是的，你的理解正確了。