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老師，我們上面沒有業務，但有業務招待費，那些招待費是不是都得調增了？
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你好，你是指沒有收入的情況下業務招待費需要全額調增嗎？
2019 04/19 09:18
84785013 
2019 04/19 09:22
嗯嗯，老師
鄒老師 
2019 04/19 09:23
你好，沒有收入，業務招待費是需要全額調增的
84785013
2019 04/19 09:25
老師，我們的工會經費18年交了300，18年第四季度的在19年1月份交的210，在賬上我計入了19年1月份的數據了，第四季度的210是計入18年還是19年了？
84785013
2019 04/19 09:32
84785013
2019 04/19 09:34
老師，我的銷售費用業務招待費是1341管理費用業務招待費是4439，那我全額調增的金額就是5780，在調整明細表里，填到賬載金額里了，后面那個稅收金額沒有就不用填哇
鄒老師
2019 04/19 10:02
你好，第四季度的210是計入18年
是的，賬載金額填寫5780，稅收金額0就是了
84785013
2019 04/19 11:01
老師，那我第四季度賬上沒有這210，怎么來調整了啊
鄒老師
2019 04/19 11:05
你好，在匯算清繳之前支付了這210就可以扣除，不需要調整的
84785013
2019 04/19 11:07
賬上不用調整嗎？那我那個工會經費支出就是510吧，工資實際發生額是25500
鄒老師
2019 04/19 11:33
你好，賬上不需要做調整的
工資是25500，工會經費按510填寫
84785013
2019 04/19 11:39
好的，謝謝老師，那個我全額調出來的業務招待費需要再做賬嗎？還是填了表就行了？
鄒老師
2019 04/19 11:39
你好，填表就可以了
有導致補交企業所得稅 嗎？
84785013
2019 04/19 11:55
沒有，不用補交老師
鄒老師
2019 04/19 11:58
你好，那就只是需要做納稅調增處理，不需要做分錄的
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