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去年匯算清繳補繳的企業所得稅計入了今年費用，現在匯算清繳需要如何處理，不是企業所得稅不允許稅前扣除的么。
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您好
請問計入的今年什么費用？
2019 04/22 08:53
84784952 
2019 04/22 08:53
銷售費用，因為我們是貿易公司。基本都是銷售。
bamboo老師 
2019 04/22 08:56
補繳的企業所得稅您分錄怎么做的？怎么是銷售費用呢
不是應該
借：所得稅費用
貸：利潤分配——未分配利潤么
84784952
2019 04/22 08:59
這是17年之前會計做的，記11號。
bamboo老師
2019 04/22 09:01
這。。。。。
那您今年匯算清繳的時候要填表A105000 做調增處理
84784952
2019 04/22 09:02
請問老師填哪一行呢。我需要做更正憑證處理么，如何更正。
bamboo老師
2019 04/22 09:04
填表30行 其他里面就可以了
您2018年帳已經結了 不要更正憑證 匯算清繳填表調整就好了
84784952
2019 04/22 09:07
好的，謝謝老師。
bamboo老師
2019 04/22 09:09
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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