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老師你好 去年暫估的成本 今年收到的發票 暫估成本時 因為四舍五入少暫估1分錢 還用做以前年度損益調整嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
少暫估1分錢 不用做以前年度損益調整 直接計入當期損益
2019 04/22 12:51
84784971 
2019 04/22 12:52
就是再做一次 1分錢的成本結轉
bamboo老師 
2019 04/22 12:55
是的 再做一次 1分錢的成本結轉
84784971
2019 04/22 13:00
好的 老師還有個問題 去年12月結轉了個項目成本 有一部分采購是暫估的 發票還沒收到 現在因為稅率變了 所以成本也就變了 大概差額有個20萬左右吧 這還需要做調整嗎
bamboo老師
2019 04/22 13:03
您暫估對應的是什么時候發生的成本 如果是去年的 對方也應該給您開具4月1日前的稅率
84784971
2019 04/22 13:07
是去年12月份的成本 因為對方沒有備案 所以只能開13的稅率
bamboo老師
2019 04/22 13:08
那對方不備案 可以去補的呀 而且對方的問題 您可以讓對方把稅率差讓利給您們呀
84784971
2019 04/22 13:09
稅率差已經同意給我們了 但是收到發票的不含稅價格比我暫估時 是不一樣的
bamboo老師
2019 04/22 13:10
跟暫估大概有多少差額
84784971
2019 04/22 13:12
一共加起來 差不多有個不到10萬吧
bamboo老師
2019 04/22 13:13
您現在發票收到了沒有 如果沒有收到 匯算清繳的時候應該全額調整 如果收到了 只做差額調整
84784971
2019 04/22 13:16
只收到了一部分 還有一部分沒有收到
bamboo老師
2019 04/22 13:17
那匯算清繳前能收到么？
84784971
2019 04/22 13:18
不確定
bamboo老師
2019 04/22 13:20
那您匯算清繳準備調增？
84784971
2019 04/22 13:26
沒準備調增 會不會有什么風險
bamboo老師
2019 04/22 13:29
稅法規定匯算清繳前沒有收到發票應該調增的 如果稅務沒有查到您的話 沒什么風險 查到的話 調增 然后計算繳納滯納金
84784971
2019 04/22 13:31
那我這一部分差額 還用以前年度損益調整嗎
bamboo老師
2019 04/22 13:33
是的 這一部分差額 還用以前年度損益調整
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