問題是，我們賬上計提的比實際發(fā)放的多，也就是年末有余額，如果按實際發(fā)放的就得調(diào)增，那樣得交稅呀

是的，你沒有發(fā)下去的就要調(diào)增

老師，我就想知道，我能不能把賬載金額和稅收金額都按照應(yīng)付職工薪酬的借方合計數(shù)來填寫呢？

不可以 賬載金額按你應(yīng)付職工薪酬貸方填寫

稅收金額是合計18年12月底之前的實際發(fā)放數(shù)，還是匯算清繳前付出去的都算，因為年底還有一個月的工資未付，是次年1月付的……

老師幫我看下這個吧，就是說在匯算清繳前把工資付完就可以稅前扣除，也就是不需要調(diào)增，是嗎？

匯算清繳前發(fā)下去的