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老師，固定資產報廢處理，但是沒有出售這個環節，分錄這么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借 固定資產清理
累計折舊
貸 固定資產
借 營業外支出
貸 固定資產清理
2019 04/25 22:48
84784966 
2019 04/25 22:49
老師，如果沒有出售環節，但是清理環節給處理垃圾的人200沒有進項發票給，這個200這么入
bamboo老師 
2019 04/25 22:52
《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條:企業在境內發生的支出項目屬于增值稅應稅項目(以下簡稱“應稅項目”)的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發票(包括按照規定由稅務機關代開的發票)作為稅前扣除憑證;對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。
注意政策中的前提條件:對方為無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人
如果符合上面條件的話 可以這么寫分錄
借：固定資產清理
貸：庫存現金等
84784966
2019 04/25 22:54
那如果是個人提供處理服務，那么是不是不用做應交稅費-應交增值稅-進項稅額?
bamboo老師
2019 04/25 22:56
個人提供處理服務，是不用做應交稅費-應交增值稅-進項稅額
84784966
2019 04/25 22:58
老師，處理固定資產有收入，即使收入后最終處理固定資產還是損失的，是不是都要做應交增值稅-銷項稅額16%?
bamboo老師
2019 04/25 23:18
您前面固定資產有沒有抵扣進項
84784966
2019 04/25 23:18
不確定有沒有，有和沒有，有什么區別
bamboo老師
2019 04/25 23:43
有抵扣跟沒有抵扣 稅率不一樣
84784966
2019 04/25 23:44
稅率分別多少
bamboo老師
2019 04/26 00:03
抵扣進項的話 適用您現在的稅率 沒有抵扣的話3%減按2%
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