問題已解決
開具去年收入的發票要如何進行賬務處理?



你好
借;應收賬款 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
雖然收入是去年的,但是發票現在開具,應當按現在的收入處理,而不是通過以前年度損益調整科目核算
2019 05/08 09:23

84785036 

2019 05/08 09:49
那請問老師,這樣納稅義務發生時間確認的依據是什么呢?還有就是請問,如果去年某一月未開票確認收入并且按未開票收入繳納增值稅了,今年又補開發票的話怎么做賬務處理?

鄒老師 

2019 05/08 10:05
你好,納稅義務發生的時間依據 就是取得收入的時候
需要把之前的收入沖銷,然后根據 今年開具的發票做收入分錄
