分錄如何寫

原來收入分錄不變，金額負數??

這個我知道，是所得稅抵減的分錄怎么寫

你好 不做分錄? 稅款多交是負數? 直接抵?

去年沒有建賬，會計制度不健全

你好 不做分錄? 稅款多交是負數? 直接抵? ?有疑問嗎?

今年一月份建的賬，去年的發票稅款已經交了，今年是一般納稅人，開了去年小規模時候的負數發票，我現在只能把去年的發票重新入賬，例如，借應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費-應交增值稅，正數? ? ? ? ? ?然后借應交稅費，貸銀行存款，，再把負數發票入賬，借應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費，負數? ? ? ? ? ? ? 這樣我就把去年已經交的增值稅在本月沖減，，，那去年針對這個收入已經核定征收交了的所得稅怎么處理

由于去年沒有建賬，會計制度不健全，如果我只做一筆借，應收賬款，貸主營業務收入，貸應交稅費負數的話，那么，那個應收賬款，一直都是負數了

建議找到原因，然后再進行調整。