但是，老師3月的暫估是按照16%的稅率估的，實際上收到的發票是13%的

沒關系，把3月那筆分錄紅沖，重新做分錄。

那老師3月份的暫估有結轉成本呢？

一起沖掉，重新記成本。

老師您好，那我按照3分暫估的結轉了成本，3月份的賬務申報了季度企業所得怎么處理呢

不處理。這些所得稅都是預報的。4月把暫估的沖掉后重新記成本。全年的利潤是正確的就行。

好的，謝謝老師

不客氣，希望對你有幫助。