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請問，本年度1月份繳納上年度第四季度的企業所得稅，要怎么做分錄呢，上年度也為計提
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借所得稅費用，貸應交稅費――企業所得稅，繳納時，借應交稅費 貸銀行存款
2019 05/16 18:34
84785000 
2019 05/16 19:10
憑證不是這么做的，跨年度的，你居然讓我這么做分錄
徐阿富老師 
2019 05/16 19:24
你好，我30年的老財務總監不會忽悠你的，以前有以前年度損益調整，現在小企業會計準則沒有這個科目。我上面的分錄等于補計提，可以不通過所得稅費用是對的，可以直接做借利潤分配――未分配利潤 貸應交稅費――企業所得稅，然后繳納時借應交稅費 貸銀行存款
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