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1月份繳納了上年第四季度的企業所得稅，但是在上年12月份沒有計提，在1月份計提了，請問會計分錄怎么做？
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借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅補計提這個。
2024 04/11 15:58
84785042 
2024 04/12 13:42
老師，請問5月份匯算清繳時繳納的企業所得稅，分錄和計提分別是怎么做？
郭老師 
2024 04/12 14:00
借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅
繳納
借應交是弟弟企業所得稅
貸銀行存款
84785042
2024 04/12 15:14
老師你好不需要通過以前年度損益調整科目嗎？這個會對資產負債表和利潤表有影響嗎？
郭老師
2024 04/12 15:16
小企業會計準則用利潤分配，未分配利潤
企業會計準則用以前年度損益有影響的報表。工期關系不一致。
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