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老師，去年的費用發(fā)票在今年做賬，18年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束。19年的匯算應(yīng)該怎么處理這張發(fā)票？
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你好 走以前年度損益科目來做賬 借以前年度損益 貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益
2019 05/21 18:03
84784973 
2019 05/21 18:16
關(guān)鍵在19年的匯算清繳應(yīng)該如何填列？
meizi老師 
2019 05/21 18:57
你好，19年計算所得稅是不考慮這部分費用 的，因為在19年是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接通過管理費用等科目核算的
84784973
2019 05/21 19:06
那在19年匯算的時候不需要把這筆費用調(diào)增或調(diào)減了吧
meizi老師
2019 05/22 09:01
你好 是的 你已經(jīng)在19年走以前年度損益科目了
84784973
2019 05/22 09:05
那18年的匯算還要更正了再填這筆費用嗎？
meizi老師
2019 05/22 09:08
你好 你直接在19年做賬 走以前年度損益
84784973
2019 05/22 09:57
那就19年做一筆分錄，做以前年度損益，就不需要額外調(diào)整18年和19年匯算清繳了嗎
meizi老師
2019 05/22 10:03
你好 是的 在19年做以前年度損益
84784973
2019 05/22 10:22
就不用調(diào)整18匯算清繳了對吧
meizi老師
2019 05/22 10:26
你好 是的 不需要調(diào)整
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