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老師您好，在匯算清繳發現有一筆收入的成本是2018年未結轉的，現在怎么處理
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你好，補結轉就是了
借；以前年度損益調整——主營業務成本，貸；庫存商品
2019 05/27 16:23
84784994 
2019 05/27 16:29
但是2018年年度，會計錯誤的將庫存商品記為固定資產并計提了折舊，這個要先怎么處理呢？
鄒老師 
2019 05/27 16:31
你好，做這個調整分錄
借；累計折舊，貸；以前年度損益調整
借；庫存商品，貸；固定資產
84784994
2019 05/27 16:41
那涉及到2018年度的固定資產已經計提的折舊怎么處理呢？ 填寫資產折舊明細表是不是也需要更改
鄒老師
2019 05/27 16:42
你好，是的，之前折舊有錯誤，需要一起更正的
84784994
2019 05/27 16:47
老師您好，那請問折舊在匯算清繳的表里面修改的話，帳載金額是現在的實際金額，稅收金額是填寫調整分錄之后剩下的金額嗎》
鄒老師
2019 05/27 16:48
你好，如果你沒有特殊情況，那賬面折舊與稅收折舊金額應當是一致的
84784994
2019 05/27 17:05
但是剛剛上面不是調整了固定資產為庫存商品，相應的折舊也要調整，那這些改動去那個匯算清繳的那個表格里面填寫呢?
鄒老師
2019 05/27 17:06
你好，就是資產折舊，攤銷明細表填寫
84784994
2019 05/27 17:08
是在稅收那一欄填寫更改之后的金額嗎？
鄒老師
2019 05/27 17:12
你好，賬載金額，稅收金額都是按更改之后的數據填寫
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