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老師你好，小規模的工程公司還需要設工程結算、工程毛利科目嗎？ 月末如何做賬？工程完工如何做賬？
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小規模一般不使用工程結算和工程毛利科目。月末根據完工的工程結轉收入和成本，借：主營業務成本 貸：工程施工。根據發票借：應收賬款等 貸：主營業務收入 應交稅費
2019 05/29 14:14
84785018 
2019 05/29 16:57
是月末結轉工程施工，不是工程結束結轉？
姜老師 
2019 05/29 17:05
是工程結束結轉，將工程施工科目余額轉入主營業務成本。
84785018
2019 05/29 18:41
未完工的平時月末只有主營業務收入嗎？這樣利潤不是虛了嗎？
姜老師
2019 05/29 20:35
可以暫估成本。這樣利潤就減少了。
84785018
2019 05/30 08:20
成本就是真實的，還要預估。麻煩老師講的系統些，全面些。
姜老師
2019 05/30 12:03
如果你先出發票，沒有收到成否發票，這樣利潤虛增，所以要根據實際情況做暫估成否處理。等到發票來了再做正確的賬務處理。
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