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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 你好 我想咨詢一下我們是景區(qū)代理公司 小規(guī)模公司 承保了一個(gè)景區(qū)的票務(wù) 然后和攜程有合作賣票 我想咨詢一下到了季末 我開出發(fā)票100萬(wàn) 本來(lái)景區(qū)應(yīng)該給我發(fā)票80萬(wàn) 這樣我才能差額征收20萬(wàn)的稅 但由于景區(qū)有夜場(chǎng)門票 所以可能存在一定時(shí)間差 我確認(rèn)收入了100萬(wàn) 景區(qū)只開了70萬(wàn)的成本票給我 像這種情況 我怎么確認(rèn)收入成本納稅呢？
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你好！如果可以確定成本差額部分可以做暫估成本，或直接按取得的發(fā)票金額做當(dāng)月成本
2019 06/15 04:04
84785034 
2019 06/15 07:01
老師是可以確定的 因?yàn)槲覀兒途皡^(qū)的約定就是按我們賣出票款的0.2是我們的收入 所以每月票款收入減去80%后 才應(yīng)該是我們?cè)摷{稅的部分對(duì)嗎？
QQ老師 
2019 06/15 09:23
你好！這樣成本是可以暫估帶當(dāng)月的，次月取得發(fā)票
84785034
2019 06/15 09:26
這個(gè)暫估的數(shù)字能在報(bào)稅時(shí)填在差額征稅的報(bào)表成本里嗎
QQ老師
2019 06/15 09:27
你好！只影響企業(yè)所得稅不影響增值稅
84785034
2019 06/15 09:40
你好 我們差額征稅 不是用取得的全部票款減去票款的成本來(lái)征收增值稅嗎？
QQ老師
2019 06/15 09:45
你好！暫估的沒(méi)有發(fā)票支持最好還是按發(fā)票所在月遞減，所得稅是可以暫估的
84785034
2019 06/15 09:48
那我們可以這個(gè)月比如收入100萬(wàn) 收到發(fā)票成本是70萬(wàn) 另外十萬(wàn)在下月收取 那我下個(gè)月差額征收時(shí)是可以把這10萬(wàn)成本加進(jìn)去來(lái)繳增值稅的是嗎？
QQ老師
2019 06/15 09:49
你好！是的，增值稅還是要看發(fā)票才可以
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