老師，我說的只是稅金這塊

計提的稅金怎么結轉怎么做分錄 我來答共1條回答 會計網學會計 有方法2016-05-10 有關稅金分錄： 1、營業稅、城建稅、教育費附加的計提和結轉 月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金 （1）提取時 借:主營業務稅金及附加 貸：應交稅金--營業稅 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 （2）結轉時 借：本年利潤 貸：主營業務稅金及附加 （3）上繳稅金時 借：應交稅金--營業稅 借：應交稅金--城建稅 借：其他應交款--教育費附加 貸：現金或銀行存款 2、所得稅 1、季末、年末提取所得稅時 借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅 （2）結轉所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 （3）上繳時 借：應交稅金--應交所得稅 貸：銀行存款或現金 3、增值稅 （1）購貨時 借：原材料 借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 （2）銷售貨物時 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額） （3）上交時 借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額-進項稅額） 貸：銀行存款 4、消費稅 （1）計提消費稅時 借：主營業務稅金及附加 貸：應交稅金——應交消費稅 （2）上交時 借：應交稅金——應交消費稅 貸：現金或銀行存款 5、代扣代繳個人所得稅 （1）支付工資時要代扣個人所得稅 借：應付工資 貸：應交稅金--個人所得稅 貸：現金 （2）上交個人所得稅時 借：應交稅金--個人所得稅 貸：現金或銀行存款 6、房產稅、印花稅、土地使用稅、車船使用稅不用提取，支付時，直接計入“管理費用--房產稅、印花稅、土地使用稅、車船使用稅”科目。