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你好，我想問下去年年底的成本進項專票沒有入賬，現在認證了，怎么通過以前年度損益調整入賬呢
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你好，進項稅額金額大嗎
2019 07/01 12:28
84784961 
2019 07/01 12:29
一百多萬
84784961
2019 07/01 12:30
一個項目部的二十多張發票
84784961
2019 07/01 12:31
進項稅額是十幾萬
佟老師 
2019 07/01 13:57
借:應交稅費-進項稅額
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配
84784961
2019 07/01 14:00
只需要管進項稅，不用把成本再入賬了嗎
佟老師
2019 07/01 14:13
借:應交稅費-進項稅額
貸:以前年度損益調整
這個筆已經調整了成本。
84784961
2019 07/01 14:21
之前的這個票就沒入賬，相當于沒有當作成本，現在不需要補做以下這個分錄了嗎?
借:主營業務成本
借:應交稅費——進項稅額
貸:應付賬款
佟老師
2019 07/01 14:28
借:以前年度損益調整
借:應交稅費——進項稅額
貸:應付賬款
84784961
2019 07/01 14:35
那全部分錄就是以下，對嗎？
借:以前年度損益調整
借:應交稅費——進項稅額
貸:應付賬款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整
佟老師
2019 07/01 14:36
是的，這個這樣做賬務處理就可以了
84784961
2019 07/01 14:37
好的，謝謝老師
佟老師
2019 07/01 14:41
不客氣，祝您學習愉快！
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