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匯算清繳因為稅收優惠收到的所得稅的退稅的賬務處理
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你好，借；銀行存款，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整 ，貸；利潤分配——未分配利潤
2019 07/03 12:04
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查看更多- 如下圖，單選題的會計分錄怎么寫？ 昨天
- 境內自行研發產生的研發費用為 2400 萬元，委托境外企業進行研發，支付研發費用 1600 萬元，已經收到境外企業關于研發費用支出明細報告。 問題：回答委托境外研發產生的研發費用能否加計扣除，并計算研發費用應調整的企業所得稅應納稅所得額。『正確答案』企業委托境外的研發費用按照費用實際發生額的 80%計入委托方的委托境外研發費用，不超過境內符合條件的研發費用 2/3 的部分，可以按規定在企業所得稅前加計扣除。境內研發支出的 2/3＝2400×2/3＝1600（萬元）＞1600×80%＝1280（萬元）。研發費用應調減應納稅所得額＝（2400＋1600×80%）×100%＝3680（萬元）。 為什么只對加計扣除研發費用調減，委托境外的研發費用本身不是也按80%計入研發費用嗎？那剩下的20%不應該調增嗎？ 昨天
- 為什么外購進口應稅消費品已納消費稅的扣除范圍包括葡萄酒和啤酒液而委托加工扣除范圍不包含這倆個 昨天
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