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問(wèn)題已解決

老師您好,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度收入未到30萬(wàn),增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅以及附加稅免交的,那么我想問(wèn)兩個(gè)問(wèn)題,第一,附加稅還需要按照增值稅計(jì)提嗎?第二,如果計(jì)提了,那么附加稅還有銷(xiāo)項(xiàng)稅是不交的,賬務(wù)應(yīng)該怎么處理,是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目嗎?

84785015| 提問(wèn)時(shí)間:2019 07/11 19:18
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 1、增值稅不需要繳納 不需要計(jì)提附加稅 2、增值稅不需要繳納的時(shí)候轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
2019 07/11 19:22
84785015
2019 07/11 19:30
老師謝謝您!還想問(wèn)一下銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入什么時(shí)候轉(zhuǎn)?必須是季度的最后一個(gè)月嗎?
84785015
2019 07/11 19:32
是先銷(xiāo)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)未交增值稅科目,然后再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目嗎?
bamboo老師
2019 07/11 19:34
一般是季末確認(rèn)不需要繳納增值稅的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn) 您啟用了增值稅下三級(jí)科目么
84785015
2019 07/11 19:44
我是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的,借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
84785015
2019 07/11 19:46
這樣結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎?如果對(duì)的是不是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入就是借:應(yīng)交稅金-未交增值稅,貸:營(yíng)業(yè)外收入-未交增值稅
bamboo老師
2019 07/11 19:47
月末不需要結(jié)轉(zhuǎn) 小規(guī)模納稅人 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就好了 不用三級(jí)科目
84785015
2019 07/11 19:53
做收入的時(shí)候貸方就是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額,您的意思在季末的時(shí)候直接把這個(gè)科目的余額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入就可以了是嗎?不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅科目是吧?
84785015
2019 07/11 19:58
我現(xiàn)在這樣結(jié)轉(zhuǎn)了需要紅沖回去嗎?
bamboo老師
2019 07/11 20:02
是的 已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的就算了 后面就按我說(shuō)的那樣寫(xiě)就好了
84785015
2019 07/11 20:05
好的,謝謝您
bamboo老師
2019 07/11 20:06
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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