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實(shí)務(wù)
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以前年度 保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票 本月紅沖 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄如何做？
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那么相關(guān)庫存商品/原材料也得從成本里轉(zhuǎn)出，首先補(bǔ)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款
然后調(diào)整以前年度損益
借：庫存商品/原材料
貸：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整成本
借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅（成本*所得稅率）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
2019 07/16 14:05
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