是按正常進貨的分錄做賬嗎，借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅（進項稅）貸：銀行存款，那月底因為這筆進項沒有認證要轉到哪里

借：庫存商品 應交稅費——待認證進項稅額 貸：銀行存款

哦，這是進貨時就直接轉入待認證進項稅額里的了呀！還有我們那個稅控盤維護費是不用認證可以直接作為進項抵扣抵增值稅里是吧

對的 認證后轉入進項稅額 稅控盤維護費是不用認證 可以直接作為進項抵扣抵銷項稅額

借：管理費用 貸：現金 抵扣時借：應交稅費-應交增值稅（全額抵免稅額） 借：管理費用（負數）是這樣的分錄吧，如果這邊要交的增值稅少于這個維護費，那這筆維護費還有未抵的需要怎么做

暫時不做第二筆分錄 等到實際抵扣的時候寫第二筆

那是說到時有多少增值稅就拿多少這個維護費來抵，未抵的也先放著，不用做賬是吧

是的 實際抵減的時候根據金額寫抵減的第二筆分錄

假如我這個月一共支付一筆維護費是180元，這個月銷項減進項是50元，那這邊張申報表是不是本期發生額填180，本期實際抵減額填50元，然期末數會變成130元，然后下個月如果又有發生增值稅，在申報時，那個期初數就是填130元是吧

這樣填寫表格正確的 還有減免稅明細表也要填

是這樣填嗎，然后總表增值稅表就會自動扣了是吧，如果這筆維護費直到年底還沒抵扣完，可以一直放到明年，一直在申報表里的期初數里可以嗎

還要填寫主表23欄 可以一直放到明年，一直在申報表里的期初數里