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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，員工自己承擔(dān)社保，分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)
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計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)工資：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用——五險(xiǎn)一金-養(yǎng)老保險(xiǎn)金
——五險(xiǎn)一金-失業(yè)保險(xiǎn)金
貸：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金-養(yǎng)老保險(xiǎn)金
——五險(xiǎn)一金-失業(yè)保險(xiǎn)金
社保已扣：
借：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金-養(yǎng)老保險(xiǎn)金
——五險(xiǎn)一金-失業(yè)保險(xiǎn)金
貸：銀行存款
2019 07/21 21:19
84784988 
2019 07/21 21:22
有個(gè)員工這個(gè)月請(qǐng)假?zèng)]工資，社保得自己承擔(dān)，將單位承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)的部分一起打到了公司賬戶(hù)上，分錄應(yīng)該怎么處理呢？
紫藤老師 
2019 07/22 07:57
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸:銀行存款
計(jì)提時(shí):
借:管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
84784988
2019 07/22 08:15
員工打到公司賬戶(hù)上，就借銀行存款，待其他應(yīng)付款，我的意思是其他應(yīng)付款怎么把他沖了
紫藤老師
2019 07/22 08:53
公司支付出去的時(shí)候沖掉
84784988
2019 07/22 09:25
繳納社保的時(shí)候嗎
紫藤老師
2019 07/22 09:26
對(duì)的，繳納社保的時(shí)候
84784988
2019 07/22 09:28
計(jì)提社保還用把那個(gè)人社保計(jì)提嗎
紫藤老師
2019 07/22 09:30
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
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