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老師，員工自己承擔社保，分錄應該怎么寫
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計提工資：
借：管理費用/銷售費用/制造費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
發工資：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
計提社保：
借：管理費用/銷售費用/制造費用——五險一金-養老保險金
——五險一金-失業保險金
貸：應付職工薪酬——五險一金-養老保險金
——五險一金-失業保險金
社保已扣：
借：應付職工薪酬——五險一金-養老保險金
——五險一金-失業保險金
貸：銀行存款
2019 07/21 21:19
84784988 
2019 07/21 21:22
有個員工這個月請假沒工資，社保得自己承擔，將單位承擔和個人承擔的部分一起打到了公司賬戶上，分錄應該怎么處理呢？
紫藤老師 
2019 07/22 07:57
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸:銀行存款
計提時:
借:管理費用--社會保險費(單位部分)
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
84784988
2019 07/22 08:15
員工打到公司賬戶上，就借銀行存款，待其他應付款，我的意思是其他應付款怎么把他沖了
紫藤老師
2019 07/22 08:53
公司支付出去的時候沖掉
84784988
2019 07/22 09:25
繳納社保的時候嗎
紫藤老師
2019 07/22 09:26
對的，繳納社保的時候
84784988
2019 07/22 09:28
計提社保還用把那個人社保計提嗎
紫藤老師
2019 07/22 09:30
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
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