借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個是不確認遞延所得稅資產(chǎn)的。