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老師我想問一下，我們上個月抵扣了一張發票，所以上個月不用交稅，但這個月發現由于一下原因不能抵扣把它做進項轉出了，那要補交的那個增值稅和附加稅我要怎么做賬務處理呢？
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借進項稅額轉出 貸轉出未交增值稅 ，借轉出未交增值稅貸 未交增值稅 借未交增值稅 貸銀行，附加稅做借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行
2019 08/07 15:05
84784974 
2019 08/07 15:34
老師轉出來那部分要不要出費用或者成本呢？
maize老師 
2019 08/07 15:50
需要，借xx 貸進項稅額轉出
84784974
2019 08/07 16:49
出那個費用具體看什么呢？可以入到營業外支出嗎？
maize老師
2019 08/07 16:51
你看你對應那個不含稅金額做啥科目這個就做啥
84784974
2019 08/08 07:42
是固定資產來的，那是把那個進項稅算入資產嗎？
maize老師
2019 08/08 08:49
是的，這個對應進項稅額轉出也做固定資產
84784974
2019 08/08 09:43
如果沒有做這筆分錄的話有沒有什么影響？
maize老師
2019 08/08 09:48
不轉出么，那你不含稅那個少一塊啊，你進項稅額轉出平不了
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