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問題已解決

老師,請問小企業工程施工計入間接費用每月月末都需要結轉到工程施工-合同成本嗎?

84784965| 提問時間:2019 08/07 15:42
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速問速答
小黎老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,不能區分的間接費用要轉入的 能區分的直接入合同成本下的間接費用
2019 08/07 15:43
84784965
2019 08/07 15:45
老師,小企業準則工程施工二級科目應該只設置:工程施工-合同成本、工程施工-間接費用,月末的時候要把間接費用轉入合同成本嗎?
小黎老師
2019 08/07 15:46
您好,剛剛說了呀 間接費用是不能區分具體項目使用的,要結轉入合同成本,可以區分的直接入合同成本
84784965
2019 08/07 15:48
如果能區分項目直接記在工程施工-合同成本-間接費用-管理人員工資,這樣就可以了嗎?
小黎老師
2019 08/07 15:49
您好,是的,如果能夠區分的間接費用 直接對應計入各項目成本就可以了
84784965
2019 08/07 15:50
月末也不需要結轉了是嗎?
小黎老師
2019 08/07 15:51
您好,看你采用哪種核算方式哦,采用完工百分比法不需要結轉
84784965
2019 08/07 15:51
就開始我說的如果計入間接費用月末再轉入合同成本,本年累計貸方的余額就是雙倍的,是不是不對呀,老師
小黎老師
2019 08/07 15:53
您好,不會的,你間接費用轉到合同成本,相當于是一個科目里面一正一負,不影響總額
84784965
2019 08/07 15:59
老師,你幫我看看,如果不結轉的話是8775.82結轉后就是17551.64翻倍了
小黎老師
2019 08/07 16:00
您好,月末怎么轉了兩次呢
84784965
2019 08/07 16:03
結轉了一次呀,我第一次是發生費用,借:工程施工-間接費用,貸:應付職工薪酬,第二次結轉:借:工程施工:合同,貸:工程施工-間接費用
84784965
2019 08/07 16:05
老師,這是最后的圖片,看到,借方與貸方累計數翻倍了
小黎老師
2019 08/07 16:05
您好,看下間接費用明細賬余額呢
84784965
2019 08/07 16:10
老師賬簿明細賬余額是對的,但是輔助核算的余額就翻倍,我是不是哪一步做錯了呀
小黎老師
2019 08/07 16:12
您好,你間接費用也使用了項目輔助核算?
84784965
2019 08/07 16:14
是的呢,間接費用和合同成本工程施工二級科目以下的都使用了輔助核算
小黎老師
2019 08/07 16:18
您好,那你輔助了項目核算就不需要再結轉了
84784965
2019 08/07 16:29
老師,再幫我看看我把月末結轉的刪除了,目前貸方:26681.86是成本數字是對的,余額30000是我已經開出發票,目前還沒有收款,而借方是貸方?余額嗎?
小黎老師
2019 08/07 16:31
您好,借方 貸方+余額怎么理解?你這個科目 結轉了,還有多少沒結轉就在余額里面
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